КУ НАО «Государственное юридическое бюро»
Версия для слабовидящих
Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?
22.07.2026
Получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение могут граждане, которые официально оплачивают обучение (своё или близких родственников) и при этом платят налог на доходы физических лиц со своей зарплаты. Вычет предоставляется не только за собственное обучение, но и за образование детей в возрасте до 24 лет, а также братьев, сестёр и супругов.
Размер вычета зависит от того, чьё обучение оплачивалось. За своё обучение, а также за обучение супруга, брата или сестры предельная сумма расходов в год составляет 150 тысяч рублей, соответственно максимальная сумма возврата (13 %) — до 19 500 рублей в год. За обучение каждого ребёнка до 24 лет предельная сумма расходов в год составляет 110 тысяч рублей, и максимальный возврат — до 14 300 рублей в год. Важно учитывать, что лимит на обучение детей установлен на каждого ребёнка и является общим для обоих родителей.
Право на вычет действует в течение трёх лет после года, в котором были произведены расходы. Например, если вы оформляете вычет в 2026 году, вернуть деньги можно за 2025, 2024 и 2023 годы. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое время в пределах этого трёхлетнего срока.
С 2024 года процедура получения вычета упрощена. Для подтверждения права на вычет достаточно справки об оплате образовательных услуг, которую выдаёт образовательная организация.
Подать документы на получение социального налогового вычета можно несколькими способами: через налоговый орган по месту учёта, через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, а также в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или портал «Госуслуги». Кроме того, получить вычет можно и до окончания налогового периода, обратившись к работодателю — для этого необходимо предварительно подтвердить своё право в налоговом органе.
Есть несколько полезных советов. За обучение не рекомендуется оплачивать сразу несколько лет вперёд: вычет предоставляется только за один год, поэтому выгоднее оплачивать обучение по семестрам или за один год. Можно получить вычет одновременно за своё обучение и за обучение ребёнка, если в одном году были произведены соответствующие расходы.
С подробной информацией о видах и максимальных размерах вычетов также можно ознакомиться на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение могут граждане, которые официально оплачивают обучение (своё или близких родственников) и при этом платят налог на доходы физических лиц со своей зарплаты. Вычет предоставляется не только за собственное обучение, но и за образование детей в возрасте до 24 лет, а также братьев, сестёр и супругов.
Размер вычета зависит от того, чьё обучение оплачивалось. За своё обучение, а также за обучение супруга, брата или сестры предельная сумма расходов в год составляет 150 тысяч рублей, соответственно максимальная сумма возврата (13 %) — до 19 500 рублей в год. За обучение каждого ребёнка до 24 лет предельная сумма расходов в год составляет 110 тысяч рублей, и максимальный возврат — до 14 300 рублей в год. Важно учитывать, что лимит на обучение детей установлен на каждого ребёнка и является общим для обоих родителей.
Право на вычет действует в течение трёх лет после года, в котором были произведены расходы. Например, если вы оформляете вычет в 2026 году, вернуть деньги можно за 2025, 2024 и 2023 годы. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое время в пределах этого трёхлетнего срока.
С 2024 года процедура получения вычета упрощена. Для подтверждения права на вычет достаточно справки об оплате образовательных услуг, которую выдаёт образовательная организация.
Подать документы на получение социального налогового вычета можно несколькими способами: через налоговый орган по месту учёта, через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, а также в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или портал «Госуслуги». Кроме того, получить вычет можно и до окончания налогового периода, обратившись к работодателю — для этого необходимо предварительно подтвердить своё право в налоговом органе.
Есть несколько полезных советов. За обучение не рекомендуется оплачивать сразу несколько лет вперёд: вычет предоставляется только за один год, поэтому выгоднее оплачивать обучение по семестрам или за один год. Можно получить вычет одновременно за своё обучение и за обучение ребёнка, если в одном году были произведены соответствующие расходы.
С подробной информацией о видах и максимальных размерах вычетов также можно ознакомиться на официальном сайте Федеральной налоговой службы.